연말정산 형제자매 공제 가능할까? 나이·소득 기준과 실제 적용 예시 총정리!

 

“자취하는 동생도 공제 받을 수 있을까?”

“형제가 둘인데, 누가 공제하는 게 유리하지?”

 

연말정산 시즌이면 형제자매 공제 가능 여부에 대한 질문이 폭주합니다.

많은 분들이 부모님이나 자녀 공제는 잘 알지만, 형제자매는 헷갈려서 놓치기 쉽습니다.
이 글에서는 연말정산에서 형제·자매를 부양가족으로 등록할 수 있는 조건, 소득·나이 요건, 유의사항, 예시까지 정리했습니다.

단 한 줄이라도 제대로 이해하면, 수십만 원 환급 차이가 날 수 있습니다.

 

 

✅ 형제자매도 부양가족 공제가 가능할까?

 

 

네, 가능합니다.
단, 세 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

 

 

 

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✔️ 1. 관계 요건

 

• 형, 누나, 동생 모두 가능
• 배우자의 형제자매는 불가능

 

✅ 공제 가능한 관계:

→ 본인의 형, 누나, 동생, 남매, 자매 등

❌ 배우자의 형제자매는 공제 불가

 

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✔️ 2. 소득 요건

 

• 연간 총소득 100만 원 이하 (근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하)

 

예시:

 

• 동생이 연 90만 원 알바 소득 → 공제 가능
• 형이 연 600만 원 회사 급여 → 공제 불가

 

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✔️ 3. 나이 요건

 

• 만 20세 이하 또는 만 60세 이상만 가능
• 단, 장애인은 나이 제한 없음

 

예시:

 

• 19세 동생: 공제 가능
• 22세 대학생 동생: 나이 초과 → 공제 불가
• 65세 형: 공제 가능
• 장애인 등록된 형제: 나이 상관없이 공제 가능

 

 

📌 실제 예시로 이해해보는 형제자매 공제

 

 

💬 사례 1:

 

"내 동생은 18세 고등학생이고, 아르바이트로 한 달에 30만 원 벌고 있어요. 공제 가능할까요?"

🔍 분석

 

• 나이: 만 20세 이하 → ✅
• 소득: 월 30만 원 × 12개월 = 360만 원
  → 근로소득 총급여 500만 원 이하 → ✅

👉 공제 가능

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💬 사례 2:

 

"누나는 62세인데 퇴직하고 현재 소득이 없습니다. 공제되나요?"

🔍 분석

 

• 나이: 만 60세 이상 → ✅
• 소득: 없음 → ✅

👉 공제 가능

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💬 사례 3:

 

"동생이 24살 대학생인데, 소득은 없어요. 같이 살고 있어요."

🔍 분석

 

• 나이: 만 20세 초과 → ❌

👉 공제 불가

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💬 사례 4:

 

"형이 40대인데 장애인 등록되어 있고, 소득이 없습니다."

🔍 분석

 

• 장애인: ✅ (나이 제한 없음)
• 소득: 없음 → ✅

👉 공제 가능

 

✅ 공제는 한 명만 받을 수 있다

 

 

형제자매 1명을 여러 명이 중복 공제할 수 없습니다.
가족 중 한 명만 공제할 수 있기 때문에, 누가 공제받는 게 절세 효과가 큰지 계산 후 결정하세요.

 

예:
형제가 2명인데 둘 다 어머니를 공제하려고 하면 안 됩니다.

→ 둘 중 소득이 높은 사람이 공제하는 게 유리

 

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✅ 공제 준비를 위한 서류

 

 

• 가족관계증명서: 형제자매임을 증명
• 소득 없음을 증명할 수 있는 자료 (근로소득 원천징수 없음을 보여줄 수 있음)
• 장애인의 경우: 장애인등록증 사본
• 생활비 지원 증빙(필요 시): 통장 이체 내역 등

 

 

✅ 유의사항 요약

 

항목	조건
관계	본인의 형제자매만 가능 (배우자 X)
소득	총소득 100만 원 이하 (근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하)
나이	만 20세 이하 또는 만 60세 이상 (장애인은 예외)
중복 공제	불가 (가족 간 협의 필요)

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🎯 형제자매 공제, 전략적으로 활용하자

 

 

형제자매 공제는 잘 모르면 놓치기 쉽지만, 요건만 잘 충족된다면 부모 공제 못지않은 절세 효과를 가져올 수 있습니다. 특히 고령의 형제자매나 장애 등록이 된 경우, 학생 신분의 미성년 동생 등이 해당될 수 있으니 꼭 확인해보세요.

 

 

📌 마무리 체크리스트

 

 

✅ 형제자매와의 관계 증명 (가족관계증명서)
✅ 나이와 소득 조건 충족 여부 확인
✅ 중복 공제 여부 조율
✅ 장애 여부 확인 시 우선 검토
✅ 연말정산 간소화 서비스 자료 확인