연말정산 의료비 공제 총정리: 공제되는 항목과 안 되는 항목, 실손보험 처리 시 유의사항까지!

 

“치과 교정비도 공제될까?”
“실손보험으로 돌려받았는데, 연말정산에서 또 공제되나요?”

 

매년 연말정산 시즌이면 가장 혼란스러운 항목 중 하나가 **‘의료비 공제’**입니다.

병원비를 냈다고 무조건 공제가 되는 것이 아니라, 공제 가능한 항목과 제외되는 항목, 보험처리 여부, 가족 명의 지출까지 꼼꼼히 따져야 제대로 환급받을 수 있습니다.

지금부터 연말정산 의료비 공제의 모든 것을 알기 쉽게 예시로 정리해드릴게요.

 

 

✅ 연말정산 의료비 공제란?

 

 

근로자가 본인이나 가족을 위해 병원, 약국, 한의원 등에 지출한 의료비를 세액에서 공제해주는 제도입니다.
단, 공제에는 반드시 조건이 있습니다.

 

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✔️ 기본 조건: 총급여의 3% 초과분만 공제

 

의료비를 얼마를 썼든, 그 중 총급여의 3%를 넘는 금액만 공제 가능합니다.

 

예시:

• 총급여: 4,000만 원
• 4,000만 × 3% = 120만 원
  → 의료비가 300만 원이라면, 300만 - 120만 = 180만 원만 공제 가능

 

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✔️ 공제 대상: 누구의 의료비가 포함될까?

 

아래 조건을 모두 충족하는 부양가족의 의료비도 공제 가능합니다.

 

조건	설명
나이요건	없음 (의료비는 나이 제한 없음)
소득요건	연간 총소득 100만 원 이하
관계요건	배우자, 자녀, 부모, 조부모, 형제자매 등 (배우자의 가족도 가능)

 

 

 

✅ 공제 가능한 의료비 항목

 

항목	공제 가능 여부
병원 진료비	✅ 가능
약국 약값	✅ 가능
한의원 치료	✅ 가능
치과 치료	✅ 가능 (미용 목적 제외)
시력 교정용 안경, 렌즈	✅ 가능 (20만 원 한도, 처방전 필요)
건강검진 비용	✅ 가능 (단, 실손보험 처리 시 제외)
난임치료비	✅ 전액 공제 가능 (한도 없음)
장애인 관련 의료비	✅ 전액 공제 가능 (한도 없음)

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❌ 공제 불가능한 항목

 

항목	사유
성형수술	미용 목적 → 공제 불가
실손보험 처리된 금액	이미 보험으로 보상받았기 때문
건강기능식품	의료비 아님
마사지, 스파	공제 대상 아님

 

 

 

✅ 실손보험과의 관계

 

 

중요한 포인트!

실손보험으로 돌려받은 금액은 의료비 공제 대상에서 제외됩니다.

 

예시:

• 병원비 300만 원 지출
• 실손보험으로 100만 원 환급
  → 실제 공제 가능 금액 = 300만 - 100만 = 200만 원

 

간소화 서비스에는 실손보험 처리 여부가 표시되므로, 잘못 공제하면 가산세 부과될 수 있어 주의!

 

 

✅ 실전 예시로 이해하기

 

 

 

 

💬 사례 1:

 

"치과에서 임플란트를 했어요. 공제 받을 수 있을까요?"

→ 의료 목적(저작기능 회복)이면 공제 가능
→ 단, 미용 목적 치아 미백 등은 불가

 

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💬 사례 2:

 

"딸이 한의원에서 침 치료를 받았어요. 가능할까요?"

→ 한의원 치료도 의료비 공제 대상
→ 자녀가 소득이 없고 부양가족 요건 충족 시 공제 가능

 

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💬 사례 3:

 

"건강검진 받았는데 실손보험에서 50만 원 받았습니다."

→ 실손보험 처리된 50만 원 제외
→ 본인 부담한 나머지만 공제 가능

 

 

✅ 의료비 공제 한도는?

 

의료비는 **세액공제 항목으로, 공제율은 15%**입니다.

단, 아래 항목은 한도 없이 전액 공제도 가능:

 

• 난임치료비
• 장애인 관련 의료비
• 본인·경로우대자·장애인의 의료비

 

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📌 연말정산 의료비 준비 체크리스트

 

☑ 연말정산 간소화 서비스에서 의료비 항목 확인
☑ 실손보험 처리 여부 체크
☑ 가족의 나이·소득 조건 확인
☑ 시력 교정용 안경은 영수증 + 처방전 보관
☑ 공제 제외 항목은 신고하지 않도록 주의

 

 

✅ 마무리 팁: 의료비는 ‘지출’보다 ‘정확한 증빙’이 더 중요!

 

많은 분들이 병원비 많이 냈다고 무조건 다 환급받을 수 있을 거라 생각하지만,
실손보험, 가족 조건, 항목별 예외까지 고려해야 제대로 공제받을 수 있습니다.

 

연말정산 간소화 서비스에서 표시되지 않는 항목도 있을 수 있으므로,
종이 영수증이나 처방전도 꼭 보관하시고,

필요시 직접 입력도 준비해두세요!